Rürup-Rente und Steuern: was du absetzt und was du später versteuerst
Jonas Schaller · Fachmann für Versicherungsvermittlung (IHK) · aktualisiert am 17. September 2026
Kurz gesagt: Beiträge zur Rürup-Rente sind seit 2023 zu 100 % als Sonderausgaben absetzbar, begrenzt durch einen jährlich neu festgelegten Höchstbetrag. Im Alter wird die Rente dafür versteuert, mit einem Anteil, der vom Jahr deines Rentenbeginns abhängt. Der Vorteil entsteht, wenn dein Steuersatz heute höher ist als im Alter.
💡 Wichtige Infos auf einen Blick
- Beiträge gehören in die Anlage Vorsorgeaufwand der Steuererklärung.
- Seit 2023 sind 100 % der Altersvorsorgeaufwendungen absetzbar, bis zum Höchstbetrag.
- Der Höchstbetrag wird jährlich neu festgelegt und verdoppelt sich für Verheiratete.
- Bei Angestellten schmälern die Beiträge zur gesetzlichen Rente den Spielraum.
- Die Rente wird nachgelagert versteuert, der steuerpflichtige Anteil steigt je Rentenbeginnjahr.
Wie setze ich Rürup-Beiträge von der Steuer ab?
Über die Steuererklärung. Der Anbieter meldet deine Beiträge in der Regel elektronisch ans Finanzamt, du trägst sie trotzdem in der Anlage Vorsorgeaufwand ein.
Sonderausgaben, nicht Werbungskosten
Rürup-Beiträge mindern dein zu versteuerndes Einkommen als Sonderausgaben. Wie viel das in Euro bringt, hängt von deinem persönlichen Steuersatz ab.
Seit 2023 zu 100 %
Früher war nur ein steigender Prozentsatz absetzbar. Seit 2023 zählen die Beiträge voll, solange der Höchstbetrag nicht überschritten ist.
Einmalbeitrag am Jahresende
Viele Selbstständige zahlen im Dezember einen Einmalbeitrag, wenn sie ihr Jahresergebnis kennen. So lässt sich die Steuerwirkung gezielt steuern, solange der Höchstbetrag reicht.
Datenübermittlung
Damit das Finanzamt die Beiträge berücksichtigt, übermittelt der Anbieter sie mit deiner Steuer-ID. Die nötigen Angaben machst du beim Abschluss.
Was ist der Höchstbetrag?
Der Höchstbetrag ist die Obergrenze für absetzbare Altersvorsorgeaufwendungen der ersten Schicht. Er orientiert sich am Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung und wird jedes Jahr neu festgelegt.
Für Singles und Verheiratete
Bei Zusammenveranlagung verdoppelt sich der Betrag. Die aktuelle Zahl für dein Steuerjahr findest du in den Ausfüllhilfen der Steuererklärung.
Was alles hineinzählt
Nicht nur Rürup: auch Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungswerken und zur landwirtschaftlichen Alterskasse.
Was das praktisch heißt
Selbstständige ohne Pflichtversicherung können den Höchstbetrag fast ganz mit Rürup füllen. Angestellte haben durch ihre Rentenbeiträge schon einen Teil verbraucht.
Wie viel Spielraum haben Angestellte?
Weniger als Selbstständige, aber oft mehr als gedacht.
Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil zählen mit
Deine Beiträge zur gesetzlichen Rente und der Anteil deines Arbeitgebers werden auf den Höchstbetrag angerechnet. Der steuerfreie Arbeitgeberanteil wird dann wieder abgezogen.
Faustregel
Je höher dein Bruttogehalt, desto mehr ist schon durch die gesetzliche Rente belegt. Bei sehr hohen Gehältern bleibt aber durch die Beitragsbemessungsgrenze trotzdem Luft.
Beamte
Hier wird der Höchstbetrag pauschal gekürzt, weil die Pension ohne eigene Beiträge entsteht. Wie viel übrig bleibt, klärt deine Steuerberatung.
💡 Tipp: Bevor du einen Beitrag festlegst, lass dir von deiner Steuerberatung sagen, wie viel Luft in deinem Höchstbetrag ist. Alles darüber bringt keinen Steuervorteil.
Wie sieht der Steuervorteil in Zahlen aus?
Ein vereinfachtes Beispiel, nur zur Veranschaulichung.
Beispiel, freier Höchstbetrag vorausgesetzt, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Keine Steuerberatung.
| Selbstständige, Grenzsteuersatz 40 % | Angestellter, Grenzsteuersatz 30 % | |
|---|---|---|
| Rürup-Beitrag im Jahr | 6.000 € | 2.400 € |
| Steuerersparnis (vereinfacht) | rund 2.400 € | rund 720 € |
| Aufwand aus eigener Tasche | rund 3.600 € | rund 1.680 € |
Wie wird die Rürup-Rente im Alter versteuert?
Nachgelagert. Das heißt: Was in der Ansparphase steuerfrei war, wird in der Auszahlphase steuerpflichtig.
Der Besteuerungsanteil
Wie viel Prozent deiner Rente steuerpflichtig sind, hängt vom Jahr deines Rentenbeginns ab. Der Anteil steigt mit jedem Jahrgang, bis Renten irgendwann vollständig versteuert werden. Der Anteil wird bei Rentenbeginn festgeschrieben.
Der Rentenfreibetrag
Der steuerfreie Teil wird im ersten vollen Rentenjahr als fester Eurobetrag festgelegt. Spätere Rentenerhöhungen sind dann voll steuerpflichtig.
Grundfreibetrag im Alter
Wer im Alter insgesamt wenig Einkommen hat, liegt oft unter dem Grundfreibetrag oder nur knapp darüber. Dann fällt auf die Rente wenig oder keine Steuer an, obwohl die Beiträge vorher voll abgesetzt wurden.
Zusammen mit anderen Renten
Rürup-Rente und gesetzliche Rente werden zusammengerechnet. Ob am Ende Steuern anfallen, hängt von deinem gesamten Einkommen im Alter ab.
Wann lohnt sich das steuerlich wirklich?
Wenn dein Steuersatz heute deutlich höher ist als im Alter. Das ist bei den meisten Erwerbstätigen so, aber nicht bei allen.
Steuererstattung wieder anlegen
Der Steuervorteil wirkt nur, wenn du die Erstattung nicht einfach ausgibst. Wer sie in Vorsorge oder Rücklagen steckt, holt das Maximum heraus.
- Lohnt sich eher: hohes Einkommen heute, niedrigeres Einkommen in der Rente
- Lohnt sich eher: Selbstständige mit viel freiem Höchstbetrag
- Lohnt sich weniger: niedriger Steuersatz heute
- Lohnt sich weniger: hohe weitere Alterseinkünfte, etwa aus Mieten oder Pensionen
Fazit: Rürup und Steuern
Die Rürup-Rente ist vor allem ein Steuerinstrument mit Rentenpflicht. Wer viel Steuern zahlt, holt viel heraus.
Das Wichtigste
Beiträge bis zum Höchstbetrag voll absetzbar, Rente später steuerpflichtig. Den genauen Spielraum klärt deine Steuerberatung.
Nächster Schritt
Zurück zum Überblick: Rürup-Rente sinnvoll?. Oder lass deinen bestehenden Vertrag im Riester- und Rürup-Check prüfen.
Häufig gestellte Fragen: Rürup-Rente und Steuern
Wo trage ich die Rürup-Beiträge in der Steuererklärung ein?
In der Anlage Vorsorgeaufwand bei den Beiträgen zur Altersvorsorge.
Sind Rürup-Beiträge 2026 voll absetzbar?
Ja, seit 2023 zu 100 %, aber nur bis zum Höchstbetrag, der jährlich neu festgelegt wird.
Muss ich die Rürup-Rente voll versteuern?
Das hängt vom Jahr deines Rentenbeginns ab. Der steuerpflichtige Anteil steigt je Jahrgang, bis Renten vollständig steuerpflichtig sind.
Warum bringt mir Rürup als Angestellter weniger?
Weil deine Beiträge zur gesetzlichen Rente schon einen Teil des Höchstbetrags belegen.
Wird die Rürup-Rente mit der gesetzlichen Rente zusammen versteuert?
Ja. Beide gehören zu den Renten der ersten Schicht und werden zusammen betrachtet.
Kann ich mehr als den Höchstbetrag einzahlen?
Ja, aber der Teil darüber bringt keinen Steuervorteil und bleibt trotzdem fest gebunden.